洞察印度电子发票实施

印度电子发票将是一个巨大的变化，它将引入商品及服务税征收的透明度，以及流水收入过程。电子发票作为一种流程正在许多国家引入，印度是这方面的追随者。随着经济的开放，许多跨国公司在印度经营，电子发票的实施对许多组织来说是一个挑战，因为它们具有同质的全球流程，需要适应印度的本地合规性。我试图根据项目经验回答一些与此相关的常见问题:

Q1)发票模式在印度是如何运作的?

答:在印度的发票模式下，所有B2B客户都必须像过去一样生成发票。必须将具有所需模式的JSON格式的电子文件发送到IRP门户。一旦文件通过异步调用发送，IRP将生成唯一参考编号(IRN number)并对电子发票进行数字签名。它还将生成一个QR码，其中包含电子发票的重要细节，并将其退还给纳税人。

Q2)电子发票的有效文件类型是什么?

A:以下类型的发票将包括在电子发票项下

供应商发票
供应商信贷说明
收款人借记单

Q3)在SAP系统中，如何确定一个客户，如果它是有效的电子发票?

答:发票目前对B2B客户有效。如果您的客户具有已注册的GSTIN号码，则标准解决方案确定该客户对电子发票有效

Q4)电子发票流程中涉及的各方有哪些?

答:SAP的发票解决方案是围绕电子文档框架构建的。根据解决方案的范围，如果您使用DCS或其他ASP解决方案，可以使用电子发票。你需要和GSP联系起来。在我的客户的案例中，解决方案是围绕DCS和基于电子文档的电子发票解决方案构建的。除了授权的GSP之外，还需要对发票输出进行数字签名。建议使用机构内获授权的自然人的数字签名。有授权的服务提供商通过API提供数字签名设施。发票元数据需要通过API调用传输到云或网络上的On - Premise系统。这需要与基于卷的服务提供者一起工作。

Q5)电子发票强制实施后，发票输出会有什么变化?

A:一旦发票是强制性的，发票输出可能会有变化。e发票后开具的发票应包含一些关键字段，如:

发票类型
发票类型代码
发票编号
接收者详细信息(GSTIN，州代码，地点，Pin码)
收货人详情(运送至GSTIN，运送至地址，供应类型)\
唯一识别号码(IRN)
IRP门户生成的QR码
每个HSN/SAC代码的行项目详细信息，包含项目描述，数量，费率，HSN/SAC代码，基于交易性质的税收细分(基本值和税收值，如IGST, CGST和SGST)

这些是一些必填字段。然而，供应商也可能根据业务需要提供额外的细节，如付款条件、经济特区声明等

理想情况下，只有在生成IRN并在e Document座舱中接收时才应该发出输出，如果您正在使用SAP的标准e Invoicing解决方案

Q6)实行电子发票后，什么时候可以取消发票?在电子发票下，取消发票应考虑什么标准?

答:发票只能在IRP门户网站发出后24小时内取消。由于电子发票中的JSON文件是在会计凭证在系统中发布后才会发出的，所以建议考虑会计凭证的发布日期来计算24小时。也可以在1个月内取消GST门户网站上的发票。但是，最好不要这样做，并让账单关联人员为这种情况生成借方票据，而不是用户在GST门户上取消发票。这将确保对业务数据的系统控制

Q7)为客户和供应商生成FI发布使用相同的文档类型。在这种情况下，由于流程本质上是全球性的，我们如何确保为印度实体的电子发票获取正确的数据?

答:许多在印度开展业务的跨国公司都有严格的流程，这是一个普遍的问题，很难改变，需要改进或变通以满足当地的要求。在其中一个案例中，总账、客户和供应商发布使用了相同的会计文档类型。有一个可用的BADI，可以在其中编写这种自定义逻辑。在本例中，电子发票的文档类型是基于公司代码、post键和会计类型的组合确定的，以确定会计文档类型是否与电子发票相关。

Q8)使用全套SAP解决方案，用于电子发票和GSTR报告(DCS)。如何控制发票在被考虑用于GSTR报告(GSTR 1)之前先生成并批准?

答:电子发票和GSTR报告的电子文件在文件发出后立即生成。但是，e发票的生成和批准可能会有延迟。理想情况下，为了更好地控制流程，未经IRP门户批准的发票数据不应报告给GSTR1，将涉及BADI实现，以确保只有在客户发票的电子发票获得批准时才提交与GSTR1报告相关的电子文档。这将减少手工工作以及协调工作

开具发票对供应商的发票有何影响?当电子发票成为强制性时，是否也需要对进账发票进行更改?

A:电子发票对于营业额超过500亿卢比(50亿卢比)的公司是强制性的。属于此类别的供应商需要确保他们提供包含强制性详细信息的发票，例如:

写作,没有
二维码

在电子发票之前要求的所有其他细节。但是，供应商发票(来料发票)的出账流程不会改变。正在使用VIM等解决方案的客户将尽早发布发票，并在文件发布后立即为GSTR 2生成e文件。然而，这些文件将被发送到DCS驾驶舱，预计系统内的过程不会发生变化。。然而，从流程的角度来看，需要建立控制，以确保在SAP系统捕获发票之前，发票中有必要的详细信息，以减少对账工作，因为供应商和买方有责任纠正任何不正确的数据或未向GSTIN报告的数据。

这些只是从印度电子发票项目的角度来看很重要的一些查询。